To εργαλείο των εκτεταμένων διασταυρώσεων επιστρατεύει η εφορία προκειμένου να φέρει στο φως υποθέσεις φοροδιαφυγής και να επιβάλλει τα προβλεπόμενα πρόστιμα.

Oι ράμπο του φοροελεγκτικού μηχανισμού έχουν λάβει εντολή να αναζητήσουν εισοδήματα που δεν έχουν δηλωθεί στην εφορία από έσοδα ξενοδοχείων και βραχυχρόνιες μισθώσεις, αναδρομικές αποδοχές, εισοδήματα από το εξωτερικό, εισοδήματα από ακίνητα.

Η σημασία που δίνει η ΑΑΔΕ στην αποτελεσματικότητα των διασταυρώσεων αποτυπώνεται στη σύσταση ειδικής μονάδας μαζικών ψηφιακών διασταυρώσεων που θα διαθέτει καινοτόμα εργαλεία όπως ανάλυση μεγάλων δεδομένων, συγκριτική αξιολόγηση, διαδικτυακές έρευνες και έλεγχοι ψηφιακών συστημάτων τιμολόγησης.

Ιδιαίτερη βαρύτητα θα δώσουν οι ελεγκτές και στις διασταυρώσεις των τραπεζικών καταθέσεων με τη χρήση του νέου λογισμικού με την ονομασία Ειδικό Λογισμικό Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας (ΕΛΑΕΠΠ) θα επιτρέπει στους φοροελεγκτές να «μπαίνουν» στους τραπεζικούς λογαριασμούς, τις θυρίδες και τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια (e-wallet) και να λαμβάνουν αναλυτικά στοιχεία και πληροφορίες για τους ελεγχόμενους: από τα κινητά περιουσιακά στοιχεία (κοσμήματα, πολύτιμους λίθους, πλάκες χρυσού κ.λπ.) και τα ρευστά διαθέσιμα που έχουν ασφαλιστεί σε θυρίδες τραπεζών μέχρι τις πάσης φύσεως συναλλαγές μέσω «πλαστικού χρήματος» και τις κινήσεις για αποπληρωμές δανείων (καταναλωτικών, στεγαστικών, επιχειρηματικών).

Οκτώ ελεγκτικοί στόχοι θα βρεθούν στην αιχμή των διασταυρώσεων :

Διασταύρωση δηλωθέντων ακαθαρίστων εσόδων ξενοδοχείων με στοιχεία εσόδων από συναλλαγές τους με την πλατφόρμα Booking για το φορολογικό έτος 2022. Στο στόχαστρο των ελεγκτών θα μπουν δεκάδες ξενοδοχεία, τα οποία ερευνώνται ως προς τη δηλούμενη πληρότητα και τις τιμές διανυκτέρευσης με βάση τα στοιχεία που εμφανίζονται στο Βooking. Στόχος να διαπιστωθεί εάν τα ποσά που έχουν δηλωθεί ανταποκρίνονται στην πραγματικότητα και εάν με βάση τα στοιχεία αυτά πληρώνονται οι φόροι στο ελληνικό Δημόσιο.

Διασταυρώσεις για συμμόρφωση του προβλεπόμενου αριθμού καταχώρησης ακινήτου (ΑΜΑ) σύμφωνα με το πρωτόκολλο συνεργασίας της ΑΑΔΕ με πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης για το 2023. Σημειώνεται ότι στο πλαίσιο υλοποίησης της σχετικής συμφωνίας μεταξύ της ΑΑΔΕ και των ψηφιακών πλατφορμών Airbnb Ireland UC, Booking.com BV, VRBO Expedia Group Vacation Rentals Ireland Limited, περυσι διασταυρώθηκαν τα στοιχεία και διαπιστώθηκαν 18.657 καταχωρήσεις ακινήτων που δεν είχαν Αριθμό Μητρώου Ακινήτου (ΑΜΑ) ή δεν ήταν έγκυρος και ζητήθηκε να απενεργοποιηθούν οι καταχωρήσεις, ενώ τους επιβλήθηκαν τσουχτερά πρόστιμα από την ΑΑΔΕ.

Διασταυρώσεις τραπεζικών καταθέσεων. Το νέο λογισμικό που λειτουργεί πιλοτικά και δέχεται στοιχεία από τις τέσσερις συστημικές τράπεζες θα «διαβάζει» σε χρόνο ρεκόρ, τραπεζικούς λογαριασμούς, εμβάσματα, καταθέσεις, χορηγήσεις, θυρίδες, πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες ακόμη και «ηλεκτρονικά πορτοφόλια» και θα χτυπάει αυτόματα «καμπανάκι» για κάθε «ύποπτη» κίνηση.

Διασταύρωση φόρου μισθωτών υπηρεσιών. Θα πραγματοποιηθούν αυτόματες διασταυρώσεις των δηλώσεων που υποβάλλουν οι επιχειρήσεις σε εφορία και ΕΦΚΑ Πρόκειται για μια αυτονόητη κίνηση, δηλαδή τη διασταύρωση των στοιχείων που υποβάλουν οι επιχειρήσεις στην εφορία και εκείνων που υποβάλουν στον ΕΦΚΑ, η οποία, όσο και αν φαίνεται περίεργο, δεν γινόταν μέχρι τώρα. Με την αντιπαραβολή των δηλώσεων Φόρου Μισθωτών Υπηρεσιών και των Αναλυτικών Περιοδικών Δηλώσεων (ΑΠΔ), η ΑΑΔΕ επιδιώκει να εντοπίσει επιχειρήσεις οι οποίες δηλώνουν διαφορετικά στοιχεία στην Εφορία και άλλα στον ΕΦΚΑ.

Διασταύρωση των φορολογητέων εκροών για τον εντοπισμό φορολογουμένων που υπέβαλλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ ενώ είχαν επιχειρηματική δραστηριότητα. Eκατοντάδες περιπτώσεις φοροδιαφυγής εντοπίζονται σε αυτή την κατηγορία. Είναι ενδεικτικό ότι από τη διασταύρωση για τον εντοπισμό φορολογούμενων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ ενώ είχαν δραστηριότητα την περίοδο του 3ου τριμήνου του έτους 2022 εντοπίστηκαν 2.934 υπόχρεοι προς συμμόρφωση. Συμμορφώθηκαν 1.319 υπόχρεοι ( , με το συνολικό ποσό δηλωθέντων φορολογητέων εκροών και το συνολικό ποσό βεβαίωσης φόρου να ανέρχονται σε 477,4 εκατ. € και 8,4 εκατ. ευρώ αντίστοιχα.

Διασταύρωση των εισερχομένων πληροφοριών από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας (DAC1) για μισθούς, συντάξεις, διοικητικές αμοιβές και εισόδημα από ακίνητα, με τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος. Για τη διασταύρωση DAC1 έτους 2017 που ολοκληρώθηκε πρόσφατα πραγματοποιήθηκαν σχετικές επικοινωνιακές δράσεις συμμόρφωσης για την παρότρυνση υποβολής των απαιτούμενων Δηλώσεων Φορολογίας Εισοδήματος και υποβλήθηκαν 7.647 επιπλέον φορολογικές δηλώσεις, με τα βεβαιωθέντα ποσά φόρου να ανέρχονται σε 13,0 εκατ. ευρώ.

Διασταύρωση για τη συμμόρφωση φορολογουμένων στην υποβολή δηλώσεων φόρου εισοδήματος για πρόσθετες αποδοχές (αναδρομικές αποδοχές). Για τα φορολογικά έτη 2017 και 2018, μετά την ολοκλήρωση των διασταυρώσεις υποβλήθηκαν 66.008 τροποποιητικές ή/και αρχικές δηλώσεις για πρόσθετες αναδρομικές αποδοχές και το συνολικό ποσό βεβαίωσης φόρου ανήλθε σε 15,5 εκατ. ευρώ.

Διασταυρώσεις στοιχείων φορολογουμένων που δημιουργούν «φρέσκα» ληξιπρόθεσμα χρέη. Το 2023 ελέγχθηκαν και ειδοποιήθηκαν 732.509 φορολογούμενοι, εκ των οποίων συμμορφώθηκαν οι 460.111 οφειλέτες και κατέβαλαν ποσό ύψους 316,9 εκατ. ευρώ.

Πηγή: imerisia.gr